Porque vou pagar IRS em vez de receber?

Esperava receber reembolso do IRS, mas a simulação ou a nota de liquidação mostra imposto a pagar? Acontece a muitos contribuintes e nem sempre significa que houve um erro.

Na prática, o resultado do IRS depende de várias contas feitas pela Autoridade Tributária: rendimentos, retenções na fonte, deduções, agregado familiar, benefícios fiscais e eventuais alterações ao longo do ano.

Neste artigo, vamos explicar porque pode ter IRS a pagar em vez de receber, quais são os motivos mais comuns e o que deve verificar antes de assumir que está tudo errado.

O que significa ter IRS a pagar?

Ter IRS a pagar significa que, depois de feitas as contas finais, a Autoridade Tributária concluiu que o imposto já retido ou pago ao longo do ano não foi suficiente para cobrir o imposto devido.

Ou seja, ao contrário do que acontece quando há reembolso, neste caso ainda existe um valor em falta.

Isto pode acontecer mesmo que tenha trabalhado por conta de outrem, mesmo que tenha feito retenção na fonte e mesmo que em anos anteriores tenha recebido reembolso.

O IRS é sempre calculado com base na situação concreta de cada ano. Por isso, uma pequena alteração nos rendimentos, nas despesas, no agregado familiar ou na retenção mensal pode mudar completamente o resultado final.

Porque vou pagar IRS em vez de receber?

Existem vários motivos que podem levar a que tenha IRS a pagar. Em muitos casos, a explicação está na diferença entre o imposto que devia ter sido pago ao longo do ano e o imposto que foi efetivamente retido.

Se reteve pouco IRS durante o ano, é possível que tenha de acertar contas no momento da entrega da declaração.

Também pode acontecer que tenha tido menos deduções do que esperava, recebido rendimentos adicionais, alterado a situação familiar ou escolhido uma opção de tributação menos vantajosa.

A seguir, explicamos os principais motivos.

1. Fez pouca retenção na fonte durante o ano

Este é um dos motivos mais comuns.

A retenção na fonte é o valor de IRS que é descontado mensalmente do salário ou da pensão. No fundo, é uma espécie de pagamento antecipado do imposto.

Se ao longo do ano reteve menos do que o imposto final apurado, terá de pagar a diferença quando a declaração for liquidada.

Isto pode acontecer, por exemplo, se:

• teve retenções mensais mais baixas;
• mudou de emprego;
• teve aumentos salariais;
• passou a ter mais rendimento disponível;
• teve rendimentos de várias fontes;
• aplicou uma taxa de retenção insuficiente.

Receber mais salário líquido durante o ano pode parecer positivo, mas pode significar menos reembolso — ou até IRS a pagar — no momento do acerto final.

2. Teve rendimentos extra

Se recebeu rendimentos além do salário habitual, isso pode aumentar o imposto final.

Podem estar aqui incluídos rendimentos como:

• recibos verdes;
• rendas;
• mais-valias;
• trabalho independente;
• prémios;
• pensões;
• rendimentos no estrangeiro;
• juros, dividendos ou outros rendimentos de capitais.

Mesmo que alguns destes valores já tenham sido sujeitos a retenção, podem influenciar o cálculo global do IRS, dependendo do tipo de rendimento e da forma como são declarados.

Por exemplo, se vendeu uma casa, recebeu rendas ou teve atividade independente, o resultado da declaração pode ser muito diferente do que estava habituado.

3. As deduções foram mais baixas do que esperava

Outro motivo frequente é ter menos deduções à coleta.

As deduções ajudam a reduzir o imposto a pagar, mas têm regras, limites e dependem da correta comunicação das despesas.

Se validou poucas faturas, se algumas despesas ficaram mal classificadas ou se não atingiu determinados limites, o valor deduzido pode ser inferior ao esperado.

As deduções mais comuns incluem:

• saúde;
• educação;
• rendas;
• juros de contratos antigos de crédito habitação;
• lares;
• despesas gerais familiares;
• exigência de fatura;
• PPR, quando aplicável.

Se as despesas não aparecerem corretamente no Portal das Finanças, o impacto pode notar-se no resultado final da liquidação.

Pode fazer sentido consultar também o artigo sobre como validar faturas no e-Fatura e o artigo sobre Anexo H do IRS.

4. O agregado familiar mudou

Alterações no agregado familiar também podem influenciar o IRS.

Por exemplo:

• casamento;
• divórcio;
• nascimento de filhos;
• filhos que deixam de ser dependentes;
• alteração de residência fiscal;
• guarda partilhada;
• mudança na composição do agregado.

Estas alterações podem afetar deduções, quociente familiar, limites aplicáveis e forma de tributação.

Se os dados do agregado familiar não estiverem atualizados no Portal das Finanças, a declaração pode não refletir corretamente a sua situação.

Por isso, antes de entregar o IRS, é sempre importante confirmar se o agregado familiar está certo.

5. Entregou IRS separado quando compensava entregar em conjunto

No caso de contribuintes casados ou unidos de facto, a escolha entre IRS separado ou conjunto pode alterar o resultado final.

Em alguns casos, a tributação conjunta permite pagar menos imposto ou receber mais reembolso. Noutros, pode não compensar.

Tudo depende da diferença entre os rendimentos de cada elemento do casal, das deduções e da situação familiar.

Se simulou apenas uma opção, pode ter ficado com um resultado menos favorável.

Antes de submeter a declaração, deve simular as duas hipóteses. Se já entregou e percebeu que escolheu a opção errada, pode analisar se faz sentido entregar uma declaração de substituição.

Pode ler também o guia sobre IRS separado ou conjunto.

6. Teve menos despesas dedutíveis este ano

Mesmo que o salário seja parecido com o do ano anterior, o reembolso pode mudar se as despesas dedutíveis forem menores.

Por exemplo, pode pagar IRS em vez de receber se, em comparação com o ano anterior:

• teve menos despesas de saúde;
• deixou de pagar renda;
• deixou de ter despesas de educação;
• não fez reforços em PPR;
• teve menos faturas com NIF;
• teve menos dependentes a cargo;
• já não tem determinadas deduções associadas.

Muitas pessoas comparam apenas o salário de um ano para o outro, mas esquecem-se de comparar também as deduções.

7. Recebeu subsídio de férias ou Natal de forma diferente

A forma como recebe os subsídios também pode ter impacto na perceção do IRS.

Se recebeu subsídio de férias ou de Natal por inteiro, em duodécimos ou em momentos diferentes do habitual, a retenção na fonte pode ter variado ao longo do ano.

Isto não significa necessariamente que vá pagar mais imposto no total, mas pode alterar o valor retido mensalmente e, por consequência, o acerto final.

O IRS compara o imposto devido com o imposto já retido. Se a retenção foi inferior ao necessário, o resultado pode ser imposto a pagar.

8. Passou a trabalhar por conta própria

Quem emite recibos verdes pode ter maior probabilidade de pagar IRS no momento da declaração, sobretudo se não fez retenção na fonte suficiente ou se teve rendimentos mais elevados.

Nos trabalhadores independentes, o imposto final pode depender de vários fatores, como:

• regime simplificado ou contabilidade organizada;
• despesas associadas à atividade;
• retenção na fonte;
• contribuições para a Segurança Social;
• volume de rendimentos;
• enquadramento fiscal.

Se tem atividade independente, é importante preencher corretamente o Anexo B e confirmar se todos os dados estão bem declarados.

Pode consultar o artigo sobre Anexo B do IRS.

9. Teve mais-valias

As mais-valias também podem explicar porque tem IRS a pagar.

Isto pode acontecer se vendeu:

• uma casa;
• ações;
• unidades de participação;
• criptomoedas, em determinadas situações;
• outros ativos sujeitos a tributação.

No caso da venda de imóveis, o impacto pode ser significativo, especialmente se não houver reinvestimento elegível ou se o cálculo da mais-valia resultar num valor tributável elevado.

Se vendeu uma casa, veja também os artigos sobre como declarar a venda de uma casa no IRS e mais-valias no IRS.

10. A simulação inicial não estava correta

Muitas pessoas fazem uma simulação antes de submeter o IRS e depois ficam surpreendidas quando o resultado final muda.

Isto pode acontecer se:

• alterou dados depois da simulação;
• havia rendimentos ainda não considerados;
• faltavam anexos;
• corrigiu despesas;
• a declaração foi substituída;
• a Autoridade Tributária fez ajustes na liquidação;
• houve divergências ou validações adicionais.

A simulação é uma estimativa com base nos dados inseridos naquele momento. O resultado oficial é o que consta da nota de liquidação.

IRS a pagar significa que houve erro?

Não necessariamente.

Ter IRS a pagar não significa, por si só, que a declaração está errada. Pode simplesmente significar que reteve menos imposto do que devia ao longo do ano ou que as suas deduções não foram suficientes para gerar reembolso.

No entanto, vale a pena verificar a declaração com atenção, sobretudo se o valor a pagar for inesperado ou muito diferente dos anos anteriores.

Deve confirmar:

• rendimentos declarados;
• retenções na fonte;
• despesas no Anexo H;
• agregado familiar;
• IBAN;
• anexos aplicáveis;
• opção por tributação conjunta ou separada;
• mais-valias;
• rendas;
• recibos verdes;
• benefícios fiscais.

Se encontrar um erro, poderá ser possível entregar uma declaração de substituição.

Como confirmar porque tem IRS a pagar?

A forma mais direta é consultar a nota de liquidação do IRS.

Este documento mostra como a Autoridade Tributária chegou ao resultado final. Aí pode verificar os rendimentos considerados, as deduções, a coleta, as retenções na fonte e o valor final a pagar ou a receber.

Deve comparar a nota de liquidação com:

• a declaração submetida;
• os recibos de vencimento;
• as declarações anuais de rendimentos;
• as faturas no e-Fatura;
• os recibos de renda;
• os anexos preenchidos.

Se não sabe como interpretar o documento, pode consultar o artigo sobre nota de liquidação do IRS.

O que fazer se tem IRS a pagar?

Se confirmou que o valor está correto, deve pagar o IRS dentro do prazo indicado na nota de cobrança.

Em regra, quando a declaração é entregue dentro do prazo normal, o pagamento do IRS deve ser feito até ao final de agosto.

O pagamento pode ser feito através das referências indicadas no Portal das Finanças ou na nota de cobrança.

Se não conseguir pagar tudo de uma vez, pode verificar se reúne condições para pedir o pagamento em prestações.

Pode consultar também o artigo sobre como pagar o IRS em prestações.

Posso corrigir a declaração se não concordar com o valor?

Sim, se encontrar um erro na declaração, pode entregar uma declaração de substituição.

Isto pode fazer sentido se, por exemplo:

• esqueceu-se de declarar uma despesa relevante;
• preencheu mal um anexo;
• escolheu a opção errada entre IRS conjunto e separado;
• não declarou corretamente rendimentos ou retenções;
• deixou de fora benefícios fiscais;
• houve erro no agregado familiar.

No entanto, deve corrigir apenas se existir realmente um erro ou omissão. Alterar a declaração sem fundamento pode criar novas divergências ou atrasar o processo.

Para perceber melhor este processo, veja o artigo sobre declaração de substituição do IRS.

Como evitar pagar IRS no próximo ano?

Nem sempre é possível evitar pagar IRS, mas pode reduzir o risco de surpresas.

Ao longo do ano, deve:

• confirmar se a retenção na fonte está adequada;
• pedir ajustamento da retenção se necessário;
• validar faturas no e-Fatura;
• atualizar o agregado familiar dentro do prazo;
• guardar comprovativos de despesas;
• simular o IRS antes de submeter;
• comparar IRS conjunto e separado;
• acompanhar rendimentos extra;
• avaliar benefícios fiscais como PPR;
• confirmar se os anexos estão bem preenchidos.

O objetivo não deve ser apenas “receber reembolso”, mas sim evitar surpresas e organizar melhor o orçamento.

Na verdade, um reembolso alto nem sempre significa que pagou menos imposto. Muitas vezes significa apenas que reteve demasiado ao longo do ano.

Quando deve preocupar-se?

Deve ficar mais atento se o valor a pagar for muito diferente do esperado ou se notar alguma incoerência nos dados da nota de liquidação.

Também deve verificar com cuidado se:

• as retenções na fonte parecem inferiores ao que consta dos seus recibos;
• faltam despesas relevantes;
• existem rendimentos duplicados;
• há anexos mal preenchidos;
• a declaração foi entregue com dados errados;
• há divergências no Portal das Finanças;
• o agregado familiar está incorreto.

Se tudo estiver certo, o valor a pagar será apenas o acerto final do imposto.

Precisa de ajuda para dar o próximo passo?

Perceber que vai pagar IRS em vez de receber pode ser frustrante, especialmente quando contava com esse dinheiro para equilibrar o orçamento.

Mas nem sempre há um problema. Muitas vezes, o valor resulta apenas da diferença entre o imposto devido e o imposto que foi retido ao longo do ano.

Ainda assim, vale a pena confirmar a nota de liquidação, rever a declaração e perceber se existe algum erro que possa ser corrigido.

Se está a organizar as suas finanças, a preparar uma compra de casa ou quer perceber melhor o impacto do IRS no seu orçamento, A Casa dos Financiamentos pode ajudar.

Com acompanhamento especializado, ajudamos a analisar o seu perfil financeiro, comparar soluções de crédito e encontrar opções ajustadas ao seu caso.

Perguntas frequentes

1. Porque vou pagar IRS em vez de receber?

Pode pagar IRS porque reteve pouco imposto ao longo do ano, teve rendimentos extra, menos deduções, alterações no agregado familiar ou escolheu uma opção de tributação menos vantajosa.

2. Ter IRS a pagar significa que a declaração está errada?

Não necessariamente. Pode estar tudo certo e, ainda assim, haver imposto a pagar. O valor resulta do acerto entre o imposto devido e o imposto já retido ao longo do ano.

3. Como sei porque tenho IRS a pagar?

Deve consultar a nota de liquidação do IRS. Este documento mostra os rendimentos, deduções, retenções e o cálculo final feito pela Autoridade Tributária.

4. Posso corrigir o IRS se o valor estiver errado?

Sim. Se encontrar um erro ou omissão, pode entregar uma declaração de substituição. Deve fazê-lo apenas quando houver dados incorretos ou informação em falta.

5. Posso pagar o IRS em prestações?

Em algumas situações, sim. Se não conseguir pagar o valor total de uma só vez, pode consultar no Portal das Finanças se reúne condições para pedir o pagamento em prestações.